РОЛЬ КРИПТОВАЛЮТ У ФІНАНСОВИХ ПРАВОПОРУШЕННЯХ

Анотація

Метою дослідження є встановлення місця та ролі криптовалют у фінансових правопорушеннях та протидії їм. Методи дослідження: досягнення поставленої мети здійснено через використання спеціально-наукових та загально-наукових методів пізнання, серед яких необхідно виділити структурно-логічний, синтез та аналіз, діалектичний. Результати: криптовалюта – це віртуальна децентралізована, конвертована, нефіатна валюта, що працює в піринговій мережі, здійснюється за допомогою цифрових технологій і захищена за допомого криптографічних методів шифрування, з якою можливе здійснення конфіденційних операцій. Виокремлено переваги криптовалют під час здійснення фінансових операцій, а також загрози економічній безпеці держави та міжнародній фінансовій системі через можливість відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків та шахрайства. Запропоновані шляхи удосконалення діяльності органів по боротьбі з фінансовими правопорушеннями з використанням криптовалют. Обговорення: на основі встановлених ознак криптовалюти визначені переваги та загрози при їх використанні та визначені шляхи для удосконалення діяльності уповноважених органів по боротьбі з протиправними діяннями, що пов’язані з використанням криптовалют.