THE ROLE OF CRYPTOCURRENCY IN FINANCIAL OFFENSES
DOI:
https://doi.org/10.18372/2307-9061.75.20219Keywords:
cryptocurrencies, financial offenses, financial criminal offenses, martial law, technological developmentAbstract
The purpose of the study is to determine the place and role of cryptocurrencies in financial offenses and their counteraction. Research methods: the achievement of the set goal was carried out through the use of specially scientific and general scientific methods of cognition, among which it is necessary to highlight structural-logical, synthesis and analysis, dialectical. Results: cryptocurrency is a virtual, decentralized, convertible, non-fiat currency that operates in a peer-to-peer network, is carried out using digital technologies and is protected by cryptographic encryption methods, with which it is possible to carry out confidential transactions. The advantages of cryptocurrencies during financial transactions are highlighted, as well as threats to the economic security of the state and the international financial system due to the possibility of money laundering obtained by criminal means, financing terrorism, tax evasion and fraud. Ways to improve the activities of bodies to combat financial offenses using cryptocurrencies are proposed. Discussion: based on the established characteristics of cryptocurrency, the advantages and threats of their use are determined, and ways to improve the activities of authorized bodies to combat illegal acts related to the use of cryptocurrencies are identified.
The authors conclude that cryptocurrencies are an integral part of the financial system, which has a significant impact on the international economy, and as a result, on the sphere of modern financial offenses. Due to their decentralization, high anonymity and lack of state regulation, digital assets form a favorable field for committing illegal financial transactions. Thus, the role of cryptocurrencies in financial offenses remains tangible, but its impact can be minimized through comprehensive regulation, effective international cooperation and the introduction of control mechanisms that will ensure the transparency of financial transactions in the crypto sector, which, in turn, will contribute to the balance between the innovative development of the cryptocurrency market and the need to prevent the criminal use of digital assets.
References
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 06 груд. 2019 р. № 361-IX: станом на 9 січ. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Про віртуальні активи: Закон України від 17 лют. 2022 р. № 2074-IX: станом на 15 лист. 2024 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ 2074-20#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Термінологічний словник з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та корупції / ред.: І. Черкаський, І. Гаєвський, В. Зубрій. Київ: Орг. з безпеки і співробітництва в Європі, 2018. 825 с. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/ books/3_slovnyk.pdf (дата звернення: 19.03.2025).
Про запобігання корупції: Закон України від 14 жовт. 2014 р. № 1700-VII: станом на 1 січ. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ 1700-18#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Хмеленко К.М., Тимченко Л.М. Загальна характеристика криптовалюти. Юридичний науковий електронний журнал. 2022. № 12. С. 344–347. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0374/2022-12/80 (дата звернення: 20.03.2025).
Про платіжні послуги: Закон України від 30 черв. 2021 р. № 1591-IX: станом на 1 січ. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ 1591-20#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 14 травня 2021 року «Про Стратегію кібербезпеки України»: Указ Президента України від 26 серп. 2021 р. № 447/2021. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/447/2021 #Text (дата звернення: 19.03.2025).
Кримінальний кодекс України від 05 квіт. 2001 р. № 2341-III: станом на 1 лют. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Ухвала Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 21 груд. 2022 р. у справі № 686/25500/22. URL: https://reyestr.court. gov.ua/Review/108048990 (дата звернення: 23.03.2025).
Ухвала Приморського районного суду міста Одеси від 30 черв. 2021 р. у справі № 522/12078/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/ Review/97996067 (дата звернення: 23.03.2025).
Ухвала Святошинського районного суду міста Києва від 01 квіт. 2021 р. у справі № 759/6482/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/ Review/96120579 (дата звернення: 23.03.2025).
Вирок Голосіївського районного суду міста Києва від 27 верес. 2024 р. у справі № 752/19355/24. URL: https://reyestr.court. gov.ua/Review/121932826 (дата звернення: 19.03.2025).
Міжнародні стандарти з протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму і розповсюдженню зброї масового знищення. Рекомендації FATF. 2018. 249 с. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/books/5%20round%20FATF.pdf (дата звернення: 19.03.2025).
Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів: Закон України від 10 лист. 2015 р. № 772-VIII: станом на 1 січ. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/772-19#Text (дата звернення: 19.03.2025).
Агентство з розшуку та менеджменту активів. Офіційний сайт. URL: https://arma.gov.ua/en/news/typical/arma-sbu-ta-kiberpolitsiya-do (дата звернення: 19.03.2025).
References
Pro zapobihannya ta protydiyu lehalizatsiyi (vidmyvannyu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shlyakhom, finansuvannyu teroryzmu ta finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovoho znyshchennya: Zakon Ukrayiny vid 06.12.2019 № 361-IX: stanom na 9 sich. 2025 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Pro virtualni aktyvy: Zakon Ukrayiny vid 17.02.2022 № 2074-IX: stanom na 15 lystop. 2024 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ 2074-20#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Terminolohichnyy slovnyk z pytan zapobi-hannya ta protydiyi lehalizatsiyi (vidmyvannyu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shlyakhom, finansuvannyu teroryzmu, finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovoho znyshchennya ta koruptsiyi / red.: I. Cherkaskyy, I. Hayevskyy, V. Zubriy. Kyiv: Orh. z bezpeky i spivrobitnytstva v Yevropi, 2018. 825 s. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/ books/3_slovnyk.pdf (data zvernennya: 19.03.2025).
Pro zapobihannya koruptsiyi: Zakon Ukrayiny vid 14.10.2014 № 1700-VII: stanom na 1 sich. 2025 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/1700-18#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Khmelenko K.M., Tymchenko L.M. Zahalna kharakterystyka kryptovalyuty. Yurydychnyy naukovyy elektronnyy zhurnal. 2022. № 12. S. 344–347. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0374/2022-12/80 (data zvernennya: 20.03.2025).
Pro platizhni posluhy: Zakon Ukrayiny vid 30.06.2021 № 1591-IX: stanom na 1 sich. 2025 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Pro rishennya Rady natsionalnoyi bezpeky i oborony Ukrayiny vid 14 travnya 2021 roku «Pro Stratehiyu kiberbezpeky Ukrayiny»: Ukaz Prezydenta Ukrayiny vid 26.08.2021 № 447/2021. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/447/2021#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Kryminalnyy kodeks Ukrayiny vid 05.04.2001 № 2341-III: stanom na 1 lyut. 2025 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Ukhvala Khmelnytskoho miskrayonnoho sudu Khmelnytskoyi oblasti vid 21.12.2022 u spravi № 686/25500/22 URL: https://reyestr.court. gov.ua/Review/108048990.
Ukhvala Prymorskoho rayonnoho sudu mista Odesy vid 30.06.2021 u spravi № 522/12078/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/97996067.
Ukhvala Svyatoshynskoho rayonnoho sudu mista Kyeva vid 01.04.2021 u spravi № 759/6482/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/ Review/96120579
Vyrok Holosiyivskoho rayonnoho sudu mista Kyeva vid 27.09.2024 u spravi № 752/19355/24. URL: https://reyestr.court.gov.ua/ Review/121932826 (data zvernennya: 19.03.2025).
Mizhnarodni standarty z protydiyi vid-myvannyu dokhodiv ta finansuvannyu teroryzmu i rozpovsyudzhennyu zbroï masovoho znyshchennya. Rekomendatsiyi FATF. 2018. 249 s. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/ books/5%20round%20FATF.pdf (data zvernennya: 19.03.2025).
Pro Natsionalne ahentstvo Ukrayiny z pytan vyyavlennya, rozshuku ta upravlinnya aktyvamy, oderzhanymy vid koruptsiynykh ta inshykh zlochyniv: Zakon Ukrayiny vid 10.11.2015 № 772-VIII: stanom na 1 sich. 2025 r. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/772-19#Text (data zvernennya: 19.03.2025).
Ahentstvo z rozshuku ta menedzhmentu aktyviv. Ofitsiynyy sayt. URL: https://arma. gov.ua/en/news/typical/arma-sbu-ta-kiberpolitsiya-do.
