Foreign experience of implementing the prevention mechanism of the money laundering in auditing
DOI:
https://doi.org/10.18372/2307-9061.27.4848Keywords:
money laundering, money laundering prevention, administrative regulation, special legislation, the mechanism of administrative regulationsAbstract
The article deals with the principles of administrative regulation to prevent money laundering in developed countries with the most effective legal mechanism to attract to this area of auditing activities. Attention is focused on improving the overall trend of increasing range of subjects control money laundering and legal liability for failing to comply with the relevant national legislation.References
Сімов’ян С.В. Досвід США в здійсненні фінансового моніторингу / С.В. Сімов’ян // Право і безпека.–№3.–2003.– С. 175-178.
Протичинність відмиванню доходів, здобутих злочинним шляхом: [Збірник нормативно-правових актів, міжнародних документів, коментарі].–К.: Атіка, 2003.–256 с.
Bill Text 107th Congress (2001-2002) H.R.3162.ENR [Електронний ресурс].–Режим доступу: http:// thomas. loc. gov/cgi-bin/query /z?c107:H.R.3162.ENR.
Горощук О.В. Міжнародні стандарти у сфері запобігання і протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом [Електронний ресурс] / О.В. Горощук.–Режим доступу: http://libfor.com/index.php?newsid=1218.
Протичинність легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму / [Гуржій С.Г., Клюшке С.М., Кірсанов В.М., і ін.] / Держ.ком.фін.моніторингу України.– К.: Такі справи, 2008.–560 с.
Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: учебник. / В.М. Родионова, В.И. Шлейников.–М.: ИД ФБК- ПРЕСС, 2000.–320 с.
Симов’ян С.В. Досвід Німеччини щодо правового регулювання проблеми протидії легалізації злочинних доходів / С.В. Симов’ян // Форум права.–2011.–№ 1.– С. 904-908.
Соловйова Ю.М., Садекова А.М. Особливості розвитку аудиту в Німеччині та основні вимоги до професії аудитора [Електронний ресурс] / Ю.М. Соловйова, А.М. Садекова.– Режим доступу: http://nauka.kushnir. mk.ua/?p=25218.
Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит / О.В. Ковалева, Ю.П. Константинов.–М.: «Издательство ПРИОР».–2000.– 272 с.
Добіна Л.Н. Организация аудиторськой деятельности в Испании / Л.Н. Добіна // Аудиторские ведомости.–2012.– №6.–С. 77-82.
Прошунин М.М. Зарубежные подразделения финансовой разведки: понятие и виды / М.М. Прошунин // Проблемы укрепления законности и правопорядка: наука, практика, тенденции: [сб. науч. тр. Вып. 2] / [редкол.: В.М. Хомич и др.]; [науч.-практ. центр проблем укрепления законности и правопорядка Генеральной прокуратуры Респ. Беларусь].–Минск: БГУФК, 2009.–С. 70-77.
Офіційний сайт UIC [Електронний ресурс].–Режим доступу: http://uif.bancaditalia.it/UICFEWebroot/index.jsp? whichArea= Cambi&lingua=it
Балануца О.О. Фінансовий моніторинг як гарантія економічної безпеки держави порівняння національного та зарубіжного досвіду [Електронний ресурс] / О.О Балануца. // Сталий розвиток економіки: всеукраїнський науково-виробничий журнал.–С. 35-38.– Режим доступу: http://www.nbuv. gov.ua/portal/ soc_gum/ sre/ 2011_1/35.pdf.
Побережний С.М. Роль первинного фінансового моніторингу в сучасному комерційному банку [Електронний ресурс] / С.М. Побережний.–Режим доступу: http:// dspace.uabs. edu. ua/bitstream / 123456789 /2666/1/75.pdf.
